Skatt i Danmark
Dansk skatt ligger kring 36 procent vid en medellön, men i den ingår sjukvård, tandvård för barn och en generös a-kassa. Pendlare över Öresund beskattas i Danmark så länge minst halva arbetstiden under tolv månader utförs där.
Vad skatten består av
Dansk inkomstskatt sätts ihop av arbetsmarknadsbidrag (AM-bidrag) på 8 procent, kommunskatt som i snitt är 25,0 procent 2026, och statsskatt. Statsskatten består av bundskat på 12,01 procent och från 2026 tre högre steg: mellemskat och topskat på 7,5 procent vardera och toptopskat på 5 procent för de högsta inkomsterna.
| Skatt 2026 | Sats | Gäller inkomst efter AM-bidrag |
|---|---|---|
| AM-bidrag | 8 % | all lön, före övrig skatt |
| Kommunskatt | ca 25,0 % i snitt | efter personfradrag och avdrag |
| Bundskat | 12,01 % | över personfradraget 54 100 DKK |
| Mellemskat | 7,5 % | över 641 200 DKK |
| Topskat | 7,5 % | över 777 900 DKK |
| Toptopskat | 5 % | över 2 592 700 DKK |
Gränserna gäller årsinkomst. Kyrkoskatt på cirka 0,9 procent tillkommer för medlemmar i folkekirken.
Personfradraget gör att en del av inkomsten inte beskattas alls, och beskæftigelsesfradraget på 12,75 procent av lönen (högst 63 300 DKK om året) sänker kommunskatten. Båda räknas automatiskt in i skattekortet.
Medellön 53 916 DKK i månaden, cirka 81 600 kr, varav cirka 6 700 DKK är pension som inte betalas ut. På den utbetalda lönen, cirka 47 200 DKK, blir skatten cirka 16 800 DKK och nettot cirka 30 400 DKK, alltså cirka 46 000 kr. Effektiv skatt cirka 36 procent, utan kyrkoskatt.
Öresundsavtalet
Bor du i Sverige och arbetar i Danmark beskattas lönen i Danmark, förutsatt att minst hälften av din arbetstid utförs där. Från inkomståret 2025 räknas det över en tolvmånadersperiod i stället för som tidigare varje tremånadersperiod, vilket ger mer utrymme för hemarbete. Arbetar du mer hemifrån än så kan beskattningsrätten för de dagarna flyttas till Sverige.
Har du hemarbetsdagar, kontrollera med Skatteverket hur de beskattas och följ fördelningen löpande så att du inte får en efterbeskattning du inte planerat för.
Forskerskatteordningen
Specialister och forskare som rekryteras från utlandet kan under vissa villkor beskattas med en fast, lägre sats under en begränsad period. Villkoren omfattar bland annat en lönegräns och att du inte varit skattskyldig i Danmark de senaste tio åren. Arbetsgivaren ansöker.
Skattekort och årsopgørelse
Skattestyrelsen utfärdar skattekort digitalt när du registrerat dig. Utan skattekort dras 55 procent. Årsopgørelsen, den danska deklarationen, är förifylld och öppnar i mars året därpå.
Guider om Danmark
Lediga jobb i Danmark
Inga nya jobb i Danmark i dag
Flödet uppdateras klockan 06, 12 och 18. Under tiden: läs guiderna för landet eller bevaka yrket via mejl.
Är ditt CV anpassat för danska arbetsgivare?
Gratis minianalys på 60 sekunder. Poäng av 100 och de tre viktigaste bristerna.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar jag i Danmark?
Omkring 36 procent vid en medellön på cirka 54 000 DKK i månaden, inklusive arbetsmarknadsbidrag på 8 procent. Från 2026 tillkommer mellemskat och topskat på 7,5 procent vardera för högre inkomster.
Hur mycket får jag jobba hemifrån som pendlare?
Från inkomståret 2025 ska minst hälften av arbetstiden under en tolvmånadersperiod utföras i Danmark för att hela lönen ska beskattas där. Tidigare gällde varje tremånadersperiod.
Vad händer utan skattekort?
Arbetsgivaren drar 55 procent. Överskottet återbetalas vid årsopgørelsen året därpå.